Als de zaken goed gaan, wilt u misschien uw bedrijf uitbreiden. Vaak heeft u voor de financiering van uw plannen een banklening nodig. De bank kan u vragen om hiervoor persoonlijk borg te staan. In dit blog leest u wat een borgstelling is en welk risico hieraan is verbonden. In een ander blog heb ik de fiscale gevolgen van een borgstelling voor u op een rij gezet.
Uw BV kan zakelijke zekerheden afgegeven
Bent u directeur-grootaandeelhouder (DGA) en heeft uw BV een banklening nodig? Dan kan uw BV zakelijke zekerheden afgeven voor de terugbetaling van die lening. Deze zakelijke zekerheden zijn afhankelijk van de financiële situatie en het financieringsdoel van uw BV. Dit kan bijvoorbeeld een hypotheekrecht op het bedrijfspand zijn. Of een pandrecht op de inventaris van uw BV. Voldoet uw BV niet aan haar terugbetalingsplicht? Dan mag de bank het bedrijfspand en/of de inventaris verkopen.
Gaat u persoonlijk borg staan?
U kunt ook zelf borg gaan staan voor uw BV-lening. Hiermee neemt u een financieel risico met uw privévermogen. Stel dat uw BV haar betalingsverplichtingen niet meer kan nakomen. Als u persoonlijk borg staat, moet u de resterende BV-lening uit uw privévermogen terugbetalen.
U moet een reële borgstellingsvergoeding vragen
Als u persoonlijk borg staat, loopt u een financieel risico waarvoor u een reële vergoeding bij uw BV moet bedingen. U staat immers niet voor niets borg. Als u voor een andere BV borg zou staan, zou u hiervoor ook een reële financiële vergoeding vragen. De vastgestelde vergoeding moet uw BV daadwerkelijk jaarlijks naar uw privérekening overmaken.
Motieven borgstelling schriftelijk vastleggen
Het is belangrijk om vanaf het begin de borgstelling goed te regelen en vast te leggen. De redenen voor het aangaan van de borgstelling en de onderbouwing van de borgstellingsvergoeding kunt u schriftelijk vastleggen in bijvoorbeeld notulen en een directiebesluit.
Borgstelling van toepassing op normale bedrijfsuitoefening
Uw partner hoeft geen toestemming te geven voor een borgstelling, als de borgstelling is verleend voor normale bedrijfshandelingen. Bijvoorbeeld: het verstrekken van een krediet voor de financiering van kernactiviteiten van een bedrijf of de verruiming van het werkkapitaal. Soms ontstaat er discussie of er sprake is van een borgstelling voor normale bedrijfshandelingen en moet de rechter hierover een oordeel geven.
Borgstelling meetekenen door uw partner
Heeft uw BV een banklening nodig en gaat u hiervoor borg staan? Dan wordt meestal de voorwaarde gesteld dat uw partner de borgstellingsovereenkomst ook ondertekent. Hierdoor kan het privévermogen van uw partner ook worden aangesproken, als uw BV de resterende lening niet kan terugbetalen.
Risico op vermogensverlies in privé
Moet u als borg een restschuld van uw BV uit uw privévermogen terugbetalen? Dan krijgt u een persoonlijke vordering op uw BV. Deze vordering is gelijk aan het bedrag dat u voor uw BV heeft terugbetaald. Helaas is deze persoonlijke vordering op uw BV in de praktijk meestal niets meer waard. Hierdoor lijdt u in privé een vermogensverlies
Ook interessant
Heeft u een vraag over dit artikel?
De specialisten van ABN AMRO MeesPierson komen graag met u in contact.