De balans van Bernd (54) en Ella (55)

Is het genoeg? Een vraag die veel ondernemers bezighoudt rond de verkoop van hun onderneming. Zo ook Bernd, die in 2023 zijn installatiebedrijf verkocht. Van de opbrengst resteert een bedrag van 3 miljoen euro netto. Hij wil weten of hij kan stoppen met betaald werk. Ook willen hij en zijn vrouw Ella hun dochter helpen bij de koop van een woning.

Verkoopopbrengst

Bernd startte dertig jaar geleden als installateur met één busje. Vorig jaar kon hij de twee vestigingen van zijn bedrijf verkopen aan een private-equityinvesteerder. Het bedrijfspand van de hoofdvestiging maakte geen deel uit van de verkoop. Dat verhuurt hij de komende vijf jaar aan de nieuwe eigenaar.

Financiële keuzes

Bernd heeft behoefte aan meer inzicht in zijn financiële positie voor de komende jaren. Zijn vrouw Ella is mantelzorger voor twee familieleden en werkt niet meer. Ze laat veel financiële beslissingen graag aan haar man over. Toch is het belangrijk dat ze bij het gesprek aanwezig is, want de keuzes hebben veel invloed op hun beider mogelijkheden, nu en in de toekomst.

Inkomsten

Bernd heeft naast de verkoopopbrengst in de bv twee inkomstenstromen. De nieuwe eigenaar van zijn onderneming heeft hem gevraagd om de overdracht van klanten de komende twee jaar te begeleiden. Hij kan hiervoor naar verwachting 100.000 euro per jaar factureren. Bernd is realistisch. Hij ziet om zich heen dat de meeste ondernemers na de verkoop niet lang aan hun zaak verbonden blijven. Na zes maanden is het meestal wel klaar. De huurinkomsten uit het bedrijfspand bieden meer zekerheid. De huurovereenkomst met een looptijd van vijf jaar levert elk jaar 70.000 euro op, al moet hij een deel ervan reserveren voor onderhoud. Bernd en Ella hebben naast de huurinkomsten elk jaar nog zo’n 60.000 euro aan netto besteedbaar inkomen nodig. Vallen de inkomsten uit het advieswerk weg, dan kunnen ze het rendement behaald met het vermogen in de bv en privé benutten.

Geen pensioen

Bernd en zijn vrouw hebben geen pensioen opgebouwd. Wel heeft Bernd geld in privé belegd in een duurzame beleggingsportefeuille.

Woonhuis

Met hypotheeklasten hoeven de twee geen rekening te houden, aangezien ze de hypotheek een aantal jaar geleden hebben afgelost.

Woning voor dochter

Een tweede huis of boot staat niet op het verlanglijstje van Bernd en Ella. Wel is er de wens om hun dochter te helpen met de aanschaf van een woning. Zij is al een tijdje op zoek naar meer woonruimte. Echte rijkdom zit ’m erin dat je je kinderen kunt helpen, vindt Bernd. Die mogelijkheid doet zich voor nu zij op zoek is naar een appartement. Hoe kan hij dat het beste aanpakken?

Expert over de balans van Bernd en Ella

Bernd en Ella bespreken hun situatie met expert vermogensplanning Peter Beets van ABN AMRO MeesPierson, zodat zij een goed inzicht in hun mogelijkheden krijgen.

Voldoende inkomen

De portefeuille in de bv levert elk jaar circa 90.000 euro rendement op, uitgaand van een gemiddeld rendement van 3 procent over het vermogen in beleggingsfondsen en deposito’s. De bv moet jaarlijks wel vennootschapsbelasting betalen. Over alles wat Bernd uit de bv haalt, is hij nog inkomstenbelasting in box 2 verschuldigd. Bij een gecombineerde belastingdruk van stel 40 procent, zorgt dit voor een inkomen van circa 54.000 euro netto per jaar. Ze kunnen een eventueel tekort aanvullen met het rendement uit de beleggingsportefeuille in privé.

Kopen of lenen

Bernd en Ella kunnen hun dochter op verschillende manieren helpen bij de aankoop van een woning. De opties: het appartement kopen en aan haar verhuren, een deel van de koopsom schenken of geld lenen voor de aankoop, of een combinatie van de laatste twee mogelijkheden. Dat laatste heeft diverse voordelen in hun situatie. Als hun dochter de woning zelf koopt met hun financiële steun, vindt de verwachte waardeontwikkeling bij haar plaats. Ook kan ze onder voorwaarden de rente over de lening aftrekken. Ze kunnen haar jaarlijks (een deel) van de betaalde rente en aflossing schenken, bijvoorbeeld een bedrag gelijk aan de jaarlijkse vrijstelling schenkbelasting van 6.633 euro. Ook kunnen ze haar de volledige koopsom lenen of een aanvulling bieden op een banklening die ze zelf afsluit.

Geen overdrachtsbelasting

Als hun dochter de woning zelf koopt, is er nog een voordeel: starters op de woningmarkt tussen de 18 en 35 jaar zijn vrijgesteld van overdrachtsbelasting bij de aankoop van een woning met een maximale koopsom van 510.000 euro.

Huwelijkse voorwaarden

Ook de huwelijkse voorwaarden komen ter sprake, waarvoor Bernd en Ella destijds kozen om haar te beschermen tegen de financiële risico’s van zijn onderneming. Nu kunnen die een onbedoeld negatief effect hebben. Bij het overlijden van Bernd valt zijn hele vermogen in de nalatenschap, die dan geheel is belast met erfbelasting. Brengen de twee een wijziging aan in de huwelijkse voorwaarden, zodat bijvoorbeeld sprake is van een gemeenschap van goederen, dan heeft Ella daardoor al recht op de helft van het gezamenlijk vermogen. Slechts de helft van Bernds vermogen valt dan in de nalatenschap. Een aanpassing van de huwelijkse voorwaarden in combinatie met een goed testament kan een besparing op de verschuldigde erfbelasting opleveren.