Wet tegenbewijsregeling box 3 is van kracht. Wat zijn de gevolgen?

Wat kunt u van de belastingdienst verwachten nu de wet van kracht is?

In het kader van de tegenbewijsregeling heeft de Belastingdienst het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" ontwikkeld. Met dit formulier kunt u aantonen dat u op basis van het werkelijk rendement minder belasting verschuldigd bent dan op basis van het forfaitaire rendement. De Belastingdienst zal u een brief sturen waarin zij u vraagt om het formulier in te vullen. In de brief zal de Belastingdienst aangeven wat het fictieve rendement is geweest dat in uw belastingaangifte is opgenomen. Dit kunt u vergelijken met het werkelijk rendement. Daarmee kunt u nagaan of het voor u zinvol is om het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" in te vullen. U bent niet verplicht om het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" in te vullen.

Wanneer u de brief ontvangt hangt af van uw situatie. De Belastingdienst maakt daarbij onderscheid tussen de volgende situaties:

U heeft bezwaar gemaakt tegen uw box 3 inkomen over de jaren 2017-2024

Als u bezwaar heeft gemaakt tegen de aanslag inkomstenbelasting of als u heeft verzocht om ambtshalve vermindering van de aanslag inkomstenbelasting, kunt u tussen 15 juli 2025 en 30 september 2025 een brief van de Belastingdienst ontvangen.

U heeft geen bezwaar gemaakt

Als u geen bezwaar heeft gemaakt, zal de Belastingdienst u per jaar een brief sturen. U ontvangt eerst een brief over een specifiek belastingjaar. Pas nadat u de brief heeft ingevuld, zal de Belastingdienst u een brief sturen over het volgende belastingjaar. Als u nog geen actie heeft ondernomen, betreft het voor u de jaren 2021 tot en met 2024. Voor het jaar 2020 geldt dit alleen voor aanslagen die na 24 december 2021 definitief zijn geworden

De inschatting van de Belastingdienst over het verzenden van de brieven is opgenomen in de onderstaande tabel:

U heeft alleen spaargeld in box 3

Als u alleen spaargeld heeft in box 3, geeft de Belastingdienst aan dat u het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" al kunt invullen.

Wat als u niet wilt wachten op de brief van de belastingdienst?

De Belastingdienst geeft aan dat u het beste kunt wachten tot u de brief heeft ontvangen. Echter, als u niet wilt wachten op de brief, kunt u nu al het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" invullen op "Mijn Belastingdienst".

Is er een termijn voor het invullen van het formulier?

U heeft na ontvangst van de brief van de Belastingdienst 12 weken de tijd om het formulier in te vullen en op te sturen. Als u uw aangifte laat doen door een adviseur die gebruikmaakt van de Becon-regeling, is de termijn 26 weken.

Box 3 brieven met verkeerde informatie

De Belastingdienst heeft inmiddels een aantal brieven verzonden waarin niet het juiste rendement is opgegeven. Mensen die een onjuiste brief hebben ontvangen krijgen een nieuwe brief. Op de pagina van de Belastingdienst kunt u zien wat de kenmerken zijn van de onjuiste brieven.

Hoe levert ABN AMRO MeesPierson de gegevens die u nodig hebt aan?

Als Klant van ABN Amro MeesPierson heeft u eind mei/begin juni al het overzicht van de aankopen, stortingen, verkopen en onttrekkingen van uw beleggingsrekeningen ontvangen. Dit overzicht vindt u in uw berichten in Internetbankieren of onze app, of u heeft het per post ontvangen. De informatie over de ontvangen rente kunt u vinden op uw financieel jaaroverzicht.