Ongeveer de helft van de energie die we in Nederland gebruiken, gaat op aan de verwarming van woon- en bedrijfspanden. Besparingen en innovaties op dit gebied kunnen flink bijdragen aan het verlagen van de uitstoot van broeikasgassen en het behalen van het klimaatakkoord 2050. Het vorige kabinet wilde door een combinatie van normering, beprijzing, subsidiering en facilitering de verduurzaming van huizen en gebouwen stimuleren. Het kabinet Schoof wil zich houden aan gemaakte afspraken maar maakt alternatief beleid als doelstellingen niet worden gehaald. Met welke maatregelen kunt u aankomend jaar rekening houden?
1. Verlaging van de Energiebelasting
De prijs van energie van de energieleveranciers bestaat uit 3 delen: de marktprijs, energiebelasting en btw. De energiebelasting is een inkomstenbron voor de overheid en kan een prikkel zijn om energie te besparen. De energiebelasting (met heffingen) kan wel oplopen tot meer dan 50% van de totale energierekening. Er zijn verschillende schijven voor zowel aardgas als elektriciteit in de energiebelasting, afhankelijk van het gebruik. Huishoudens hebben meestal te maken met de 1e en 2e schijf. Om het gebruik van aardgas te ontmoedigen is in 2024 de energiebelasting (in de eerste schijven) op aardgas verhoogd en op elektriciteit verlaagd. Voor de komende jaren stond een aanzienlijke verhoging van de energiebelasting op aardgas gepland. Echter het kabinet schrapt de geplande verhogingen en verlaagt juist de energiebelasting op aardgas in 2025. Voor de 1e en 2e schijf wordt de prijs met 2,8 cent per m3 verlaagd. Deze verlaging loopt op tot 4,8 cent per m3 in 2030. Gemiddeld gaat een huishouden dat gas gebruikt circa € 30 minder betalen. Ook voor elektriciteit wordt het tarief verlaagd tot en met 2034. De verlaging van de energiebelasting is geen stimulans om minder energie te gebruiken. Maar betaalbaarheid is ook een belang.
2. Besparen op de energierekening en subsidies
Voor velen is de energierekening het afgelopen jaar gestegen en ook in 2025 kunnen we te maken krijgen me met onzekere tarieven. In ons artikel ‘Makkelijke en goedkope energie bespaartips’ hebben we tips voor u opgesomd om uw energierekening te verlagen. Daarnaast kunt u, door uw woning te verduurzamen, de energielasten verder verlagen. Het nemen van verduurzamingsmaatregelen wordt ook in 2025 met subsidies gestimuleerd. Er zijn subsidies op landelijk, provinciaal en op gemeentelijk niveau.
U kunt soms een flink bedrag van uw duurzaamheidsmaatregelen, via een bijdrage van de overheid, terugkrijgen. Wilt u weten welke duurzame maatregelen u zelf kunt nemen en hoe u verder kunt besparen op de energiekosten? Doe dan de Energie Bespaarcheck of volg de Energiesubsidiewijzer van Milieu Centraal.
Voordeel verduurzaming: een hoger energielabel en de waardestijging van uw woning
Veel particulieren hebben de afgelopen jaren al verduurzamingsmaatregelen genomen om bijvoorbeeld de maandlasten te verlagen, het wooncomfort te vergroten en/of een positieve bijdrage aan het milieu te leveren. Door te verduurzamen stijgt het energielabel van uw woning. Met een energielabel ziet u in één oogopslag hoe energiezuinig uw woning is. Het huidige energielabel loopt van G (rood, zeer onzuinig) naar A++++ (groen, zeer zuinig). Uit diverse onderzoeken blijkt dat door te verduurzamen uw woning aanzienlijk in waarde stijgt. Daarnaast blijkt uit cijfers van de NVM dat het prijsverschil tussen woningen met een rood en groen energielabel steeds groter wordt. Tevens blijkt dat een woning met een groener energielabel veel sneller verkoopt.
Overigens komt er waarschijnlijk op termijn een herijking van deze energielabels. In Europa gebruiken de lidstaten namelijk verschillende berekeningsmethodieken voor de energielabels. De Europese Commissie wil dat er meer eenheid komt tussen de energielabels van de lidstaten daarom is voorgesteld om de schaalindeling aan te passen.
3. In 2025 nog volledig salderen
Met zonnepanelen kunt u overdag energie leveren aan de energiemaatschappij. In de avond en nacht neemt u vaak energie af. Bij de levering en afname van elektriciteit mag u gebruik maken van de zogenaamde salderingsregeling. Met behulp van de salderingsregeling ontvangt u hetzelfde bedrag, als het bedrag dat u betaalt bij afname van elektriciteit van de energiemaatschappij. Daar zit wel een maximum aan. Als u meer stroom levert dan u afneemt, krijgt u over het meerdere een lagere vergoeding van de energieleverancier. In 2025 kunt u de afgenomen en geleverde elektriciteit nog volledig salderen. De regeling levert een verlies op voor energieleveranciers en de overheid. Dat is de reden waarom veel energieleveranciers extra kosten rekenen als u elektriciteit terug levert aan het elektriciteitsnet. De salderingsregeling kosten de overheid meer dan € 600 miljoen per jaar.
Daarom heeft het nieuwe kabinet besloten om per 1 januari 2027 de huidige salderingsregeling in één keer af te schaffen. Een flink nadeel voor bezitters van zonnepanelen. Een nieuw wetsvoorstel om de salderingsregeling in één keer af te schaffen moet nog wel door de beide Kamers aangenomen worden. In de Eerste Kamer is er momenteel geen meerderheid voor het afschaffen van de salderingsregeling. Het is dus onzeker of het salderen in 2027 wordt stopgezet. In 2025 en 2026 kunt u in ieder geval nog volledig salderen.
4. Tijdelijk 0% btw bij installatie en levering van zonnepanelen
Vanaf begin 2023 is de investering in zonnepanelen extra aantrekkelijk omdat bij de levering en installatie van zonnepanelen geen (0%) btw wordt berekend. Deze tijdelijke maatregel geldt ook in 2025 en stimuleert de investering in zonnepanelen. Daarnaast verlaagt de maatregel de administratieve lasten voor zonnepaneelhouders en de Belastingdienst.
Als u daarnaast onder de zogenaamde registratiedrempel blijft (u heeft in 2025 een omzet van minder dan € 2.200), is er ook geen btw-verplichting bij het leveren van stroom aan de energiemaatschappij. Dit geldt gemiddeld voor de meeste particulieren die minder dan circa 20 zonnepanelen op het dak hebben liggen. Door de vermindering van administratie, meestal geen btw bij de aanschaf en het nog volledig salderen, is een investering in zonnepanelen in 2025 bijzonder aantrekkelijk. Maar ook bij afbouw van de salderingsregeling blijven zonnepanelen een aantrekkelijke investering.
5. Subsidie voor een elektrische auto vervalt
Het kabinet wil dat de elektrische rijder eerlijker gaat bijdragen om de belastingopbrengsten op de langere termijn op peil te houden. Daarom is er vanaf 2025 geen subsidie meer beschikbaar als u een nieuwe of gebruikte elektrische auto koopt. Wel wil het kabinet elektrisch rijden stimuleren door een korting te geven op te betalen motorrijtuigenbelasting (MRB). Vanaf 1 januari 2025 bedraagt deze korting 75%. Na 2026 daalt de korting naar slechts 25% en deze korting duurt tot en met 2029. Na 2030 is er geen korting meer is op de MBR.
Ook het speciale tarief voor Belasting van Personenauto’s en Motorfietsen (BPM) bij de aanschaf van een Plug-in Hybride Electric Vehicle (PHEV) wordt geschrapt.
6. Fiscaal voordeel voor groene beleggingen
De overheid wil het investeren in groene projecten stimuleren. Als u spaart of belegt in door de overheid aangewezen fondsen met een groenverklaring, is er een belastingvrijstelling waarschijnlijk tot maximaal € 60.000 (samen met uw fiscale partner in 2025) voor groene spaargelden en beleggingen. Deze vrijstelling verlaagt uw box-3 vermogen en dus uw belasting. Naast deze belastingvrijstelling krijgt u ook nog een heffingskorting van 0,7% (2025) op de te betalen belasting (tot maximaal het vrijgestelde bedrag). Let op dat u de groene spaargelden of beleggingen op de peildatum 1 januari 2025 in uw bezit heeft ander kunt u geen gebruik meer maken van het fiscale voordeel in 2025.
Sinds begin 2023 is de belastingheffing over vermogen in box 3 flink gewijzigd (lees hierover meer in onze blog: Overbruggingswet box 3). Daardoor is de belastingdruk op bank- en spaargelden nu veel lager dan op overige bezittingen. Voor de nieuwe belastingheffing over vermogen in box 3 vallen groene spaartegoeden onder spaargelden en de groene beleggingen onder overige bezittingen. U mag de belastingvrijstelling (heffingsvrije vermogen) eerst in mindering brengen op de groene beleggingen. Daarna kunt u de vrijstelling die resteert toerekenen aan de groene spaartegoeden.
Er is nog een voordeel als u groen spaart. Door te sparen op een groen spaardeposito krijgt u namelijk een hogere rente dan op een normale spaarrekening.
Alles bij elkaar kan het maximale belastingvoordeel bij groen sparen of beleggen oplopen tot meer dan 2,5%. Daarbovenop komt de spaarrente of uw beleggingsrendement. Winst voor u en het milieu wanneer u groen spaart of belegt!
7. Geen verplichte warmtepomp
In mei 2023 informeerde voormalige minister De Jonge over zijn voornemen om vanaf 2026 hoge eisen te stellen bij het vervangen van verwarmingsinstallaties. Hij noemde in een kamerbrief de (hybride) warmtepomp een logische en verplichte oplossing. Echter ziet het nieuwe kabinet de verplichte warmtepomp als een te zware financiële last voor de huishoudens. Het nieuwe kabinet draait daarom de verplichting om in 2026 een (hybride)warmtepomp aan te schaffen terug. Het nieuwe kabinet wil meer vrijheid geven in de keuze voor verwarmingsinstallaties ondanks dat verdere elektrificatie van de gebouwde omgeving en de opschaling van warmtepompen in de bestaande woning- en utiliteitsbouw cruciaal is in de energietransitie.
Tot slot
Een aantal maatregelen om te verduurzamen wordt versoberd. Echter zijn er nog talloze aantrekkelijke financiële regelingen om te verduurzamen. De overheid speelt daarbij een belangrijke rol. Ook in 2025, door het aanbieden van subsidies, fiscale voordelen en zelfs lagere belastingen door groen te sparen.
Investeren in de verduurzaming kan u dus financiële voordelen geven en levert bovendien thuis vaak meer comfort. Daarnaast draagt u bij aan een beter milieu. Een mooie win-win.
Ook interessant
Heeft u een vraag over dit artikel?
De specialisten van ABN AMRO MeesPierson komen graag met u in contact.