10 tips voor een soepele bedrijfsoverdracht

Tip 1: Begin op tijd

Bedrijfsoverdracht is meestal niet iets wat u overkomt. Vaak kunt u de overdracht van uw bedrijf zorgvuldig plannen. Mits u op tijd begint. In de praktijk is 5 tot 8 jaar voorbereidingstijd niet ongebruikelijk. Soms is deze periode korter, soms langer. Er kunnen omstandigheden zijn waardoor haast is geboden (zie ook, tip 8). Bijna altijd start een bedrijfsoverdracht met een goed gesprek met de ondernemer, de familie en/of het management waarna er een plan wordt opgesteld. Overleg met de juiste sparringpartners en vraag advies aan uw adviseurs. Zodat u zeker niets over het hoofd ziet en de juiste verwachtingen heeft waardoor u de juiste beslissingen kunt nemen.

Een mooi praktijkvoorbeeld van Martin kunt u hier lezen:‘Aan wie verkoop ik mijn bedrijf?’.

Tip 2: Zoek een goede bedrijfsopvolger

Blijft uw bedrijf na uw terugtreden binnen uw familie? Of verkoopt u het aan een derde (investeerder of een strateeg)? Zijn er goede kandidaten binnen uw familie die uw bedrijf daadwerkelijk willen voortzetten? Aan welke eisen moet uw bedrijfsopvolger voldoen? En is hij of zij daar klaar voor? Vaak is naast een studie of opleiding en ervaring in het bedrijf ook ervaring ergens anders belangrijk. Bij een familiebedrijf met één of meer bv’s is daarnaast van belang wie welke aandelen krijgt en wie niet. Meestal willen ouders hun kinderen gelijk behandelen, maar wat gelijk is, is niet voor iedereen hetzelfde. Wilt u meer hierover weten? Lees dan: ‘Bedrijfsoverdracht: wat is uw strategie?’.

Tip 3: Plan uw toekomst

Een belangrijke vraag is of u bereid bent om het bedrijf volledig los te laten, of wilt u zelf nog een actieve rol blijven spelen? En wat vindt uw bedrijfsopvolger daarvan? Het is mogelijk om de zeggenschap over (een gedeelte van) de aandelen te behouden. Dit kan op verschillende manieren. Een voorbeeld daarvan is het certificeren van aandelen. Of misschien heeft u andere plannen? Is steunen van een goed doel en/of investeren in andere bedrijven met uw kennis, ervaring en wat geld misschien iets voor u?

Daarnaast is van belang dat u inzicht en overzicht in uw privé-situatie krijgt wat de impact is van het overdragen van uw bedrijf op uw inkomens- en vermogenspositie. Heeft u voldoende vermogen opgebouwd om zorgeloos verder te kunnen leven? Wij kunnen u dit inzicht geven met een Vermogensplanning, voordat u de knoop doorhakt om het bedrijf over te dragen. Dat geeft rust.

Tip 4: Schoon de balans op

Het terugbetalen van ondernemingsschulden kan belangrijk zijn. Ook als u het bedrijf aan een derde overdraagt. Ook het binnenhalen van openstaande bedragen zorgt voor een (nog) betere balans van het bedrijf. Het kan verstandig zijn om overtollige liquiditeiten naar een afzonderlijke holding-bv te brengen, waardoor de bedrijfsopvolger deze gelden niet hoeft te financieren.

Tip 5: Zorg voor een flexibele ondernemingsstructuur

Een flexibele ondernemingsstructuur kan ook zorgen voor een soepele bedrijfsoverdracht. Ook dit is belangrijk als het bedrijf naar een derde gaat. Met name als nog niet bekend is wie uw bedrijfsopvolger is, kan dat wenselijk zijn. Als uw bedrijfsopvolger namelijk nog niet in beeld is, dan is ook niet bekend wat deze wel en niet wil overnemen van uw bedrijf. Even belangrijk is wat u zou willen houden. Wat gebeurt er bijvoorbeeld met het bedrijfspand? Meer informatie hierover kunt u lezen in het artikel: ‘Flexibiliteit in de ondernemingsstructuur’.

Tip 6: Let op de fiscale regels

Heeft u in kaart gebracht met welke belastingen u en uw bedrijfsopvolger te maken kunnen krijgen bij bedrijfsoverdracht?

Als u uw bedrijf overdraagt, dan moet u als terugtredende ondernemer vaak inkomstenbelasting betalen. Wilt u hier meer over weten? Lees dan: ‘Bedrijfsoverdracht: dit zijn belangrijke fiscale aandachtspunten’.

Als u uw bedrijf schenkt of nalaat, dan moeten u en uw bedrijfsopvolger ook vaak veel schenk- of erfbelasting betalen. Wilt u hier meer over weten? Lees dan: ‘Bedrijfsovername: dit zijn belangrijke fiscale aandachtspunten’

U kunt die belastingdruk mogelijk verlagen door gebruik te maken van bepaalde gunstige fiscale regels waardoor u en uw bedrijfsopvolger geen of minder belasting betalen bij bedrijfsoverdracht. Door op tijd hier over na te denken en de juiste voorbereidingen te treffen, kunt u deze regels optimaal benutten. Denk onder andere aan de regels voor  Bedrijfsopvolging: hoe werkt het fiscaal?

Ingeval u ook een bedrijfspand wilt overdragen, is er mogelijk ook overdrachtsbelasting en/of btw verschuldigd. Lees meer hierover: ‘Flexibiliteit in de ondernemingsstructuur’.

Afhankelijk van uw situatie kunnen er nog andere fiscale regels van toepassing zijn.

Tip 7: Denk aan de bedrijfsopvolgingsregeling

Bij schenking en vererving van het bedrijf kan de bedrijfsopvolger de bedrijfsopvolgingsregeling voor de schenk- en erfbelasting onder bepaalde voorwaarden toepassen. De eerste € 1.500.000 (in 2025) van de waarde van het bedrijf kan namelijk voor 100% onder de vrijstelling voor de schenk- of erfbelasting vallen. En voor zover het ondernemingsvermogen uitgaat boven dit bedrag, gaat het om een vrijstelling van 75%.

Om de bedrijfsopvolgingsregeling te kunnen toepassen, moet de overdrager bij schenking onder andere minimaal 5 jaar (bij overlijden: 1 jaar) lang het bedrijf in bezit hebben en vervolgens moet de verkrijger het bedrijf - bij overdrachten vanaf 1 januari 2025 - minimaal 3 jaar lang voortzetten. Lees meer hierover in het artikel: ‘Bedrijfsopvolging: wetgeving volop in beweging!’. Uiteraard is het raadzaam om altijd vooraf met de Belastingdienst af te stemmen in hoeverre de bedrijfsopvolgingsregeling van toepassing is op uw bedrijfsoverdracht.

Tip 8: Pak het juiste moment

Wat is het juiste moment voor de overdracht van uw bedrijf? Als uzelf, uw bedrijfsopvolger en uw bedrijf er klaar voor zijn. Soms is haast geboden om nog gebruik te maken van de gunstige fiscale bedrijfsopvolgingsregeling (zie tip 7). Deze regeling kan grote besparing van belastingen opleveren.

Tip 9: Match met andere documenten

Ook al heeft u alles zo goed uitgedacht en geregeld, dan bent u er nog niet. Als bijvoorbeeld uw testament, huwelijkse voorwaarden/partnerschapsvoorwaarden en/of bedrijfsstatuten – waaronder een familiestatuut bij een familiebedrijf – niet aansluiten op uw gewenste bedrijfsoverdracht, kan dit voor nare verrassingen zorgen. Verder is het verstandig om vóór de overdracht van uw bedrijf na te gaan, in hoeverre u uw privacy wilt beschermen! Met een tijdige check en eventuele aanpassingen, kunt u ervoor zorgen dat u uw bedrijf zo soepel mogelijk overdraagt aan de bedrijfsopvolger.

Tip 10. Juiste partijen om u heen

Natuurlijk is iedere situatie anders. Ieder bedrijf is immers anders en de mensen achter het bedrijf zijn ook anders. Dat vereist maatwerk. Het maakt ook veel uit of het bedrijf wordt overgedragen binnen of buiten de familie. Het kan zijn dat u plotseling benaderd wordt en er een interessant bod wordt gedaan op uw onderneming door een investeerder of een concurrent. Sommige tips zullen dan juist wel of niet of minder belangrijk zijn. Zorg in ieder geval voor de juiste sparringpartners, zoals uw contactpersoon bij de bank, maar natuurlijk ook uw financieel adviseur, fiscalist, accountant en notaris.

Misschien wenst u meer persoonlijke begeleiding bij het overdragen van uw bedrijf? Of juist bij het verwerven van een bedrijf? Een voorbeeld van een partij die u daarbij zou kunnen helpen, is YES Corporate Finance. U leest op hun website onder andere over hoe u uw onderneming verkoopklaar maakt en handvatten om een eerste schatting te maken van de waarde van uw bedrijf.