Als belegger hoopt u natuurlijk op een aantrekkelijk rendement. Misschien vindt u het daarnaast belangrijk dat uw geld een positieve bijdrage levert aan de wereld. De overheid stimuleert dit in 2026 met fiscaal voordeel op groen beleggen en sparen. Na 2027 wordt dit voordeel vrijwel volledig afgeschaft en in 2028 stopt het voordeel helemaal. Hoe kunt u volgend jaar nog profiteren? Lees de onderstaande tips.
Wat is groen beleggen?
Wanneer u groen belegt of spaart; investeert u in fondsen of bij banken die zich richten op duurzame projecten. Dit kunnen zowel internationale als nationale initiatieven zijn die bijdragen aan bijvoorbeeld milieubescherming of het verbeteren van arbeidsomstandigheden. Houd er rekening mee dat niet alle duurzame beleggingsfondsen op de markt in aanmerking komen voor extra fiscale voordelen. U profiteert alleen van een fiscaal voordeel op een groene spaarrekening of belegging als deze is voorzien van een groenverklaring van de Nederlandse overheid.
Omdat de fiscale voordelen van groen investeren wordt gestopt zijn er weinig mogelijkheden meer om groen te beleggen. Wel worden er nog groene spaarrekeningen aangeboden waarbij de fiscale voordelen in 2026 nog kunnen worden toegepast.
Hoeveel fiscaal voordeel levert groen sparen en beleggen op?
In 2026 geldt er in box 3 een extra vrijstelling voor uw groene spaartegoeden en/of groene beleggingen. Deze vrijstelling bedraagt voor 2026 € 26.715 (en € 53.430 als u fiscale partners bent). Alleen over het bedrag boven deze grens betaalt u belasting over de waarde van uw groene beleggingen of groene spaartegoeden.
Overigens is de vrijstelling voor reguliere spaartegoeden en beleggingen in 2026 is € 51.396 (of € 102.792 voor fiscale partners); boven dat bedrag worden al uw spaar- en beleggingstegoeden meegenomen in de berekening van de inkomstenbelasting in box 3.
Let op!
Bij het extra belastingvoordeel wordt gekeken naar het bedrag aan groene investeringen dat u op 1 januari 2026 had. Het is dus erg belangrijk dat u deze belegging of spaarrekening al vóór 1 januari 2026 aankoopt. Als u de groene investeringen na 1 januari 2026 aankoopt, kunt u geen gebruik meer maken van de vrijstelling voor 2026. Dit komt door de peildatum van 1 januari voor de berekening van de vermogensrendementsheffing van 2026.
Bij uw aangifte trekt u eerst de vrijstelling af van uw groene beleggingen. Is er daarna nog een deel van de vrijstelling niet gebruikt? Dan trekt u dat deel af van uw groene spaargelden. De vrijstelling is nooit meer dan de totale waarde van uw groene beleggingen en groene spaartegoeden.
Er is daarnaast nog een klein fiscaal voordeel, naast de hogere vrijstelling in box 3. U mag namelijk een bedrag in mindering brengen op de totaal berekende inkomstenbelasting in box 3. Dit is een belastingkorting van 0,1% van uw (vrijgestelde) inleg.
Hieronder in tabel 1 staat de berekening voor het maximale fiscale voordeel bij sparen. Sommige cijfers, zoals het forfaitaire rendement zijn schattingen, pas na afloop van 2026 zijn alle definitieve cijfers bekend.
Tabel 1
Het gezamenlijke fiscale voordeel bij sparen kan dus oplopen tot maximaal van maximaal € 330 (circa 0,6%) bij groen sparen. Het spaarrendement komt daar natuurlijk nog bij.
Afschaffing van de regeling in 2028
Helaas zijn de fiscale faciliteiten voor groene beleggingen en spaargelden de afgelopen jaren steeds verder afgebouwd. Vanaf 2027 is de vrijstelling nog € 200 (€ 400) en vanaf 2028 wordt de vrijstelling volledig afgeschaft.
En het rendement van groen beleggen en sparen?
Het beleggingsrendement van duurzaam beleggen kan sterk variëren per fonds en het is belangrijk dat beleggen bij u past. De rente op groen sparen is vaak aantrekkelijker dan die op een reguliere spaarrekening. Zo biedt ABN AMRO bijvoorbeeld een groen spaardeposito aan met een aantrekkelijke rente. Het bijkomende fiscale voordeel maakt duurzaam investeren voor u interessant. Aangezien de fiscale voordelen komen te vervallen, wordt verwacht dat er steeds minder mogelijkheden komen om fiscaal voordelig te investeren in groene spaargelden of beleggingen.
Tot slot
Uw fiscale voordeel hangt uiteraard af van uw persoonlijke omstandigheden, de hoogte van uw investering en of u duurzaam spaart of duurzaam belegt. Van sommige voordelen kunt u eigenlijk alleen in 2026 nog gebruik maken. Maar, u kunt nog sparen of beleggen met een fiscaal voordeel én een positieve bijdrage aan het milieu en de samenleving!
Beleggen doet u met geld dat u over heeft, naast uw buffer voor onvoorziene uitgaven. Beleggen kan interessant zijn, maar brengt risico’s met zich mee. U kunt (een deel van) uw inleg verliezen.
Ook interessant
Heeft u een vraag over dit artikel?
De specialisten van ABN AMRO MeesPierson komen graag met u in contact.