Tien vragen over schenken

Heeft u een goed beeld van eigen financiële positie?

Het is niet verstandig dat u nu gul bent, maar straks zelf geld tekortkomt. Bekijk dus goed wat de impact is van de schenking of een schenkingsplan op uw financiële situatie. We helpen u hier graag mee met Vermogensplanning.

Hoe zit het met de vrijstellingen?

Bij schenken kan ook heffing van belasting aan de orde komen, de schenkbelasting. Er gelden jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen. U vindt deze in mijn artikel “Welke schenkingsvrijstelling kunt u in 2026 toepassen?”. U leest daar ook over de aangifte schenkbelasting en het voordeel dat schenken kan opleveren voor de erfbelasting.

Soms heeft een schenking ook gevolgen voor de inkomstenbelasting of overdrachtsbelasting.

Schenkt u aan jonge kinderen?

Schenken aan jonge kinderen is iets om zorgvuldig te bekijken. Er is bijvoorbeeld de vraag vanaf welke leeftijd het kind het geld vrij in handen moet krijgen. Met een bewind kun u die leeftijd verlengen tot na de 18-jarige leeftijd. Dan voert iemand anders (bijvoorbeeld uzelf) tijdelijk het beheer over de schenking. Bij jonge kinderen is het altijd verstandig om dit te overwegen. Bij grotere bedragen of belangen kunt u denken aan een familiefonds.

Maar het kind komt vanaf zijn 18^e wel te weten dat het vermogen heeft. Voor sommige mensen is dat reden om met grote schenkingen te wachten tot bijvoorbeeld de studie achter de rug is. Maar helemaal niets doen, kan onverstandig zijn vanuit het perspectief van financiële opvoeding. Het gaat dus om het vinden van een balans. In mijn artikel “Slim vermogen opbouwen voor uw kind: waar moet u op letten?” ga ik hier verder op in.

In “Uw kind helpen bij de aankoop van een huis” maak ik een rekensom over het opbouwen van een ‘jubelton’ met jaarlijkse schenken. De conclusie is dat vooraf sparen gunstiger is dan lenen en kwijtschelden.

Welke invloed heeft de schenking op de financiële positie van uw kind?

Een schenking kan leiden tot vermogensvorming. Dat kan weer invloed hebben op bijvoorbeeld de huurtoeslag of een bijstandsuitkering. Ik zeg niet dat u niet moet schenken wegens deze regelingen, maar wil voorkomen dat u (of uw kind) erdoor wordt verrast. De Consumentenbond heeft de toeslagen helder op een rij gezet.

Schenkt u om erfbelasting te besparen?

Dan is het goed om uit te zoeken welk bedrag aan erfbelasting verschuldigd is als u niet schenkt. Wellicht valt de besparing tegen. En zullen we dan direct even kijken of uw testament nog actueel is? We bekijken uw testament en eventuele huwelijkse voorwaarden graag voor u met ons rapport Aandachtspunten voor uw Estate Planning.

Welke methode van schenken past bij u?

Een aantal mogelijkheden is: schenken van geld, van beleggingen of ‘schenken op papier’. Of verkoop van een woning tegen een te lage waarde. Elke schenkingsvorm heeft zijn voors en tegens. Uitgebreide informatie over schenken op papier treft u hier aan.

De vraag of het nog gunstig is om de eigen woning aan de kinderen over te dragen, wordt geregeld gesteld. Over het antwoord ‘meestal is dat niet zo, maar soms wel’ leest u hier.

Een heel apart hoofdstuk is bedrijfsoverdracht. In “Bedrijfsopvolging: hoe werkt het fiscaal?” leest u over de fiscale opvolgingsfaciliteiten.

Verbindt u clausules aan de schenking?

Een veelgebruikte clausule is de uitsluitingsclausule. Deze beschermt uw kind tegen het echtscheidingsrisico. Hier treft u een voorbeeld aan van een schenkingsakte met een uitsluitingsclausule. Maar er zijn nog meer clausules mogelijk, zoals een herroepingsclausule en de eerdergenoemde schenking onder bewind.

Een familiefonds kan een manier zijn om gecontroleerd vermogen over te dragen. Zeg maar een bewind in overtreffende trap? Meestal levert dat te veel ‘gedoe’ op. Maar als het past, dan past het: “Wat is een familiefonds?”

Wilt u aan een goed doel schenken?

Dat kan zonder schenkbelasting en u heeft mogelijk ook nog recht op een aftrekpost voor de inkomstenbelasting. Hoe groot die aftrekpost is, hangt af van uw inkomen en de manier waarop u schenkt. Ziet u hiervoor ons artikel “Schenken aan goede doelen”.

Wilt u zich eerst verdiepen in de wereld van de filantropie? Gebruikt u dan de zoekterm ‘filantropie’ op deze site maar kijkt u ook hier hoe mijn collega’s u kunnen helpen.

Helpen u uw kind bij de aankoop van een woning?

Met een duwtje in de rug kan uw kind wellicht een woning kopen. Of een woning die net wat ruimer is. De ‘jubelton’ bestaat niet meer, maar voor kinderen is er nog wel een eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling. En er is de mogelijkheid om een familielening te verstrekken. Meer informatie hierover treft u aan in mijn artikelen “Aandachtspunten bij een geldlening tussen een ouder en een kind” en “Uw kind helpen bij de aankoop van een huis”.

Welke invloed heeft schenken op de relatie tussen u en uw kind?

U voegt een financieel element toe aan de relatie en dat kan van invloed zijn. Het kan zo zijn dat uw kind verwacht dat hij of zij volgend jaar weer een schenking krijgt. Of dat uw schenking anders wordt gebruikt dan uw voorkeur heeft. Het is natuurlijk het meest duidelijk als iedereen zijn of haar verwachtingen helder uitspreekt. Zo werkt het in familieverhoudingen echter niet altijd. Maar laat dat wel het streven zijn. Een versteviging van de familieverhoudingen als extra cadeau bij een schenking?

Wat wordt uw plan?

Een dierbare een financieel steuntje in de rug geven met een schenking, is een mooie gedachte. Maar daar kan nog heel wat bij komen kijken. Zelfs als we schenken alleen ‘technisch’ bekijken. Door vooraf bij een aantal zaken stil te staan, vermindert u de kans op een nare verrassing achteraf. Kijkt op onze site (ABN AMRO MeesPierson) hoe wij u hiermee kunnen helpen.