Heeft u deze onderwerpen van uw estate planning in beeld?

Relatievermogensrecht

Voor stellen en echtparen is het relatievermogensrecht vaak het vertrekpunt. Hoe is het vermogen tussen u beiden verdeeld? De vuistregel is dat een gelijke vermogensverdeling het meest gunstige vertrekpunt is voor de erfbelasting. In ons artikel “De voordelen van een gelijke vermogensverdeling voor de erfbelasting” leest u daar meer over. De vragen of het wel kan en of het bij uw situatie past, komen daar ook aan de orde.

In de rechtspraak zijn recent verschillende situaties aan de orde gekomen die gaan over vermogensverschuivingen tussen partners via het huwelijksvermogensrecht. In onze artikelen “Een aanslag schenkbelasting als huwelijkscadeau” en “Een belastingtruc met huwelijkse voorwaarden” leest u de laatste stand van zaken.

Als we naar de erfbelasting kijken, moeten we natuurlijk het erfrecht en uw testament bekijken. Het best is om dat in samenhang te doen. In ons artikel “De wettelijke verdeling en de erfbelasting (deel 2)” hebben wij een concrete rekensom gemaakt. Uw situatie zal waarschijnlijk anders zijn dan de situatie in het voorbeeld, maar een aantal algemene principes worden duidelijk.

Bent u een echtpaar of een samenwonend stel en heeft u geen kinderen? Dan treft u hierna denkrichtingen aan in ons artikel “Estate planning voor stellen zonder kinderen”.

Samenwoners moeten zelf meer regelen dan huwelijkspartners. Ziet u hiervoor ons artikel “Het belang van een samenlevingscontract”. In ons artikel “Wie is uw partner voor de erfbelasting?” leest u wanneer een samenwonende partner ook een partner is voor de erfbelasting. Dat is bijvoorbeeld relevant voor de vraag of de grote partnervrijstelling geldt.

Positie langstlevende partner

De positie van de langstlevende partner is ook een belangrijk thema voor stellen en echtparen. We zetten dat uiteen in ons artikel “Een goede positie voor de langstlevende echtgenoot. Wat is dat eigenlijk?”. Gehuwden kunnen de wettelijke verdeling toepassen. Dat is een duidelijke en overzichtelijke regeling, ook voor de erfbelasting. Hier leest u waarom dat zo is.

Een vruchtgebruiktestament is een andere langstlevenderegeling die geregeld wordt toegepast. Maar die heeft meer haken en ogen. In ons artikel “Het vruchtgebruiktestament in 2021” hebben we er een aantal op een rij gezet.

Na het overlijden van een partner, moeten we de estate planning bekijken vanuit het perspectief van de langstlevende. In ons artikel “Belastingaangifte: erfrechtelijke aanspraken van kinderen” noemen we een aantal thema’s die dan spelen.

Afwikkelen van de nalatenschap

Een thema dat niet vergeten moet worden, is de afwikkeling van een nalatenschap. Zo is het bijna altijd verstandig een executeur te benoemen. En de erfgenamen staan voor de vraag of zij de nalatenschap zuiver aanvaarden, beneficiair aanvaarden of verwerpen. In ons artikel “De afwikkeling van een nalatenschap, hoe werkt dat?” bespreken we deze onderwerpen ruimer.

Een valkuil is dat iemand die ogenschijnlijk vermogend is, ‘op papier’ diep in de schulden kan zitten. In ons artikel “Hoera! De langstlevende is failliet” leest u over deze valkuil.

Regelingen voor kinderen en situatie die extra aandacht vragen

Dit zijn artikelen die gaan over regelingen voor kinderen of over situaties/onderwerpen die extra aandacht vragen:

• Uw kinderen en uw testament
• Kan ik mijn kind onterven?
• Een kind met een beperking en uw nalatenschap
• Geld in de familie houden: Tweetrapsmaking
• Waar moet u op letten als u geld nalaat aan uw kleinkinderen?
• Aandachtspunten voor een samengesteld gezin
• Wat regelt u voor uw lijfrenterekening bij overlijden?
• De belastingvoordelen van een NSW-landgoed
• Erfbelasting betalen met kunst
• Fiscale gevolgen van een internationale schenking of erfenis
• Een tweede huis in het buitenland

Informatie voor de ondernemer

Ondernemers hebben vaak extra aandachtspunten als we kijken naar hun estate planning, zeker als bedrijfsoverdracht speelt. In dit artikel treft u een checklist aan.

Bent u aandeelhouder van een BV? Laat u zich dan niet verrassen door de ‘onzichtbare belastingclaims’. Ofwel de belastingen waar u wellicht niet direct aan denkt. Naast de erfbelasting speelt de inkomstenbelastingclaim van box 2 en eventueel vennootschapsbelasting in de BV. Mijn collega René Bruel werkt dat verder uit in zijn artikelen “DGA & overlijden” en “Beleggen in vastgoed: ongewenste gevolgen bij overlijden DGA”. Ik voeg daar nog aan toe dat een pensioen in eigen beheer een ander voorbeeld is van een situatie die bij overlijden (ook) tot heffing van vennootschapsbelasting kan leiden.

Schenken

Bent u zoek naar informatie over schenken? Ons artikel “Tien vragen over schenken” is een goed startpunt.

Het levenstestament

In een levenstestament regelt u wie namens u kan handelen als u dat zelf niet meer kunt. Het levenstestament is daarmee een breed onderwerp met verschillende invalshoeken. In ons artikel “6 vragen over het levenstestament” bespreken wij er een aantal.

Blijf op de hoogte!

Wist u dat u zich kunt abonneren op een dagelijkse nieuwsbrief van deze website? U ontvangt dan dagelijks een mail met geselecteerde nieuwsitems, blogs en artikelen uit de grootste nieuwsbronnen. Een goede oplossing om op de hoogte te blijven van actuele ontwikkelingen. U kunt uzelf onderaan deze pagina aanmelden.

Wie gaat u helpen?

Inhoudelijke informatie is één ding, dat vertalen naar uw eigen situatie kan iets anders zijn. Weet dat wij u hier graag bij helpen door een rapport “Aandachtspunten voor uw Estate Planning” op te stellen.